Ratgeber
Steuern auf Rente
Gesetzliche Renten unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Wie viel Steuern du zahlen musst, hängt vom Jahr deines Renteneintritts ab.
Besteuerungsanteil
Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente wird beim erstmaligen Rentenbezug festgelegt und bleibt dann permanent gleich. Er steigt jährlich an:
RentenbeginnSteuerpflichtig
202181,0%
202383,0%
202583,5%
202684,0%
203086,0%
2058+100,0%
Quelle: § 22 Nr. 1 EStG i.V.m. Wachstumschancengesetz 2024
Grundfreibetrag
Einkommensteuer fällt nur an, wenn dein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Für 2026 gilt:
- Ledig: 12.348 €
- Zusammenveranlagt: 24.696 €
Quelle: § 32a EStG 2026
Kranken- und Pflegeversicherung
Neben der Steuer fallen auch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an:
- KVdR: Rentner zahlen die Hälfte des Gesamtbeitrags (14,6% + kassenindividueller Zusatzbeitrag). Die andere Hälfte übernimmt die Rentenversicherung.
- Pflegeversicherung: 3,6% (kinderlos: 4,2%). Eltern mit 2+ Kindern erhalten einen Rabatt.
Im Vergleich zum Arbeitnehmer zahlst du als Rentner keine Beiträge mehr zur Arbeitslosenversicherung und zur Rentenversicherung.
Beispiel: Steuern auf 1.500 € Rente
Jahresbruttorente18.000 €
Besteuerungsanteil (2026)84,0%
Steuerpflichtig15.120 €
Abzüge (Werbungskosten + Sonderausgaben)-138 €
Zu versteuerndes Einkommen14.982 €
ca. Einkommensteuer~475 €/Jahr = ~40 €/Monat
Vereinfachte Beispielrechnung. Keine Beratung!